fokinpr

fokinpr: налогообложение


Добрый день всем! Как владелец ООО с опытом ведения бизнеса в течение нескольких лет, сегодня хочу рассказать о незаконных методах оптимизации налогов, о которых я слышал, и которые в конечном счете могут привести к уголовной ответственности.

Начну с относительно нового. В 2020 году Налоговый кодекс РФ ввел понятие самозанятые. И для некоторых владельцев бизнеса это показалось удачной идеей — уволить сотрудников и продолжить работать с ними же, но уже привлекая их к работе в качестве самозанятых. Экономия на взносах в ФСС и ПФР, так сказать, на лицо, вместо НДФЛ – 4% налога в новом статусе. Схема просматривается налоговиками на счет «раз», рисковать не стоит.

Далее, очень похожий способ, но несколько более старый — заключение договора ГПХ с сотрудником вместо полноценного оформления трудовых отношений. Также проверить очень легко — при жалобе сотрудника, например, в трудовую инспекцию.



Старый вариант — дробление бизнеса. ООО подходит к пороговым показателям выручки или по количеству сотрудников на УСН и после этого открывает еще ООО или ИП. При этом список контрагентов один, сотрудники работают в одном помещении и собственники у фирмы— либо один и тот человек, либо члены его семьи. Налоговики тоже прекрасно осведомлены об этих маркерах, так что проверка не за горами.



Еще один вариант — обналичивание денежных средств через сторонние фирмы. Владельцам ООО часто бывает нужна наличка, но в отличие от ИП, свободно вывести деньги они не могут. На помощь приходят компании, которые за определенный процент оказывают фиктивную услугу и возвращают деньги налом владельцу ООО. Такие схемы налоговики находят быстро, еще быстрее устанавливают их участников.



Услугами так называемых однодневных фирм пользуются, когда хотят увеличить вычеты по НДС. С их помощью снижают цену продажи или увеличивают стоимость покупки. Но фирмы-однодневки привлекают внимание налоговиков, и по цепочке выявляется вся схема.



В заключении хочу предостеречь от попыток обмануть налоговую на любых этапах деятельности фирмы. Разовый результат, вас, может, и обрадует, но внимание со стороны ФСН того не стоит.

Всем хорошего дня!

Истории клиентов АФГ

https://www.instagram.com/afg_perm/

Здравствуйте! У меня свой небольшой бизнес, работаю на УСН «Доходы». Открылся в начале года, пока с бухгалтерией справляюсь сам. Но думаю о том, что делать дальше — принять в штат бухгалтера или отдать на аутсорсинг? В поисках ответа прочитал много статей в интернете, поговорил со знакомыми, проанализировал плюсы и минусы обоих вариантов и вот к чему пришел.

 

Плюсы штатного специалиста:

- он всегда под рукой, можно сразу задать любой вопрос или нагрузить работой;

- создается иллюзия, что раз «свой», то не «сольет» информация, ему можно доверять, вместе вы команда и так далее.

 

И минусы:

- нет возможности проверить его квалификацию в полном объеме;

- не всегда занятость специалиста полная;

- в случае больничного, отпуска, неожиданного увольнения нужно срочно искать замену;

- за ошибки бухгалтера ответственность несет руководитель предприятия;

- квалификацию специалиста нужно повышать — а это опять расходы и отсутствие сотрудника на рабочем месте.

 

Аутсорсинг, по отзывам предпринимателей, обладает такими плюсами:

- профессиональные сотрудники;

- кадровые вопросы заказчика не касаются;

- за свои ошибки несет ответственность фирма-поставщик услуг;

- не нужно платить взносы на своего сотрудника.

 

Минусов я нашел два:

- стоимость услуг — вы платите за конкретный их набор, и если нужно что-то больше, то оплачиваете дополнительно;

- сложно привыкнуть, что вашими финансами заведует сторонняя фирма.

 

Еще такой момент: на аутсорсинг можно передать часть функций, а не весь бухучет. Можно оставить за штатным бухгалтером контроль, а текучку отдать специалистам на сторону. Или, наоборот, функции главбуха доверить аутсорсинговой компании. В общем, варианты есть.



Кому точно не подойдет такой вариант, так это тем фирмам, которые работают не «в белую».

 

Проанализировав всю информацию, для себя пришел к выводу, что в аутсорсинге плюсов больше, чем в штатном бухгалтере. Единственная трудность — выбрать грамотного поставщика услуг, но это тема для другой статьи.

 

Спасибо за внимание!

 

Истории клиентов АФГ

https://www.instagram.com/afg_perm/

Здравствуйте! Я — владелец небольшого бизнеса по производству хлебобулочных изделий. По всем параметрам мое предприятие относится к малому бизнесу, и благодаря этому я пользуюсь рядом льгот от государства.

Как узнать — имеете ли вы право на какие-либо меры поддержки от государства или нет? Сначала нужно проверить — соответствует ли ваша организация критериям СМП (субъект малого предпринимательства).



В 2021 году эти критерии остаются неизменными:

1. Доход за год не превышает 800 млн. руб.

Этот показатель вычисляется по данным налоговой декларации за предыдущий год, при этом если организация применяет не один налоговый режим, то доходы по всем декларациям суммируются.

2. Среднесписочная численность персонала находится в диапазоне от 16 до 100 человек.

При расчете показателя также учитываются данные прошедшего года.

3. Процент участия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не превышает 25%, а зарубежных организаций или российских, но не имеющих статуса СМП, составляет не более 49%.



При этом принадлежность к субъектам малого бизнеса определяется по значению наибольшего показателя. Например, если численность предприятия 90 человек, но годовой доход — 900 млн. руб., то компания относится к категории среднего бизнеса.

Все зарегистрированные СМП указаны в специальном реестре, который можно найти на официальном сайте ФНС. Реестр формируется автоматически на основании налоговой отчетности компаний за прошедший год. Информация о вновь созданных предприятиях попадает в реестр 10 числа каждого месяца.

Для малого бизнеса действуют различные льготы и меры поддержки: налоговые каникулы у вновь созданных предприятий, субсидии на открытие и развитие бизнеса, льготное кредитование, упрощенные порядок бухучета и бухгалтерская отчетность, отсутствие лимита кассовой наличности и ряд других.

Более подробно можно узнать в региональных органах власти, курирующих малый бизнес.

Будьте в курсе мер поддержки, чтобы пользоваться всеми возможностями для малого бизнеса.

Истории клиентов АФГ

https://www.instagram.com/afg_perm/

Всем доброго дня! У меня ИП, занимаюсь ремонтом сантехники. Бизнес у меня небольшой, работаю один. Раньше применял патентную систему налогообложения.

Согласно закону, с 1-го июля 2021 года я был бы обязан применять он-лайн кассу. До этого момента для меня действовала бы отсрочка.

Я раздумывал, как мне избежать покупки он-лайн кассы. Отсрочка заканчивается, новых поблажек государство не обещает. И тут знакомая – бухгалтер в крупной фирме — посоветовала мне перейти на налог на профессиональный доход. Дескать, при использовании этого режима он-лайн касса не нужна.

Я почитал об этом, и вот что для себя усвоил.

Есть определенные критерии, по которым нужно оценить свой бизнес:

1. доход за год не должен быть больше 2,4 млн. руб.;

2. вы не являетесь посредником;

3. вы работаете в одиночку.

Что касается налоговых ставок, то они очень привлекательные —4% на доход, если работаете с физическими лицами, и 6% — если с юридическими.

Страховые взносы платить не надо. Сниматься с учета в качестве ИП — тоже.

Я перешел на НПД с начала 2021 года, когда закончился срок действия моего патента. Также это можно сделать в любое другое время, уведомив ИФНС.

Теперь я формирую чеки в приложении «Мой налог», которые пересылаю заказчику. И все. Никакой он-лайн кассы мне не нужно.

Если бы с патента я не ушел и работал без кассы и после 01.07.2021 года, то попал на штрафы.

Конечно, если я сменю вид предпринимательской деятельности на тот, который не проходит по критериям для НПД, или приму на работу сотрудника, тогда без установки не обойтись. Но ни того, ни другого я пока не планирую.



В ст.2 Федерального закона  ФЗ-54 указан ряд других видов деятельности, которым можно продолжать работать без он-лайн касс и после 1 июля 2021 года. Проверьте себя, возможно, вы окажетесь в их числе.

Ну, и конечно, следите за изменениями в законодательстве — это поможет избежать штрафов или сэкономить, как мне.

Истории клиентов АФГ

https://www.instagram.com/afg_perm/

Здравствуйте, друзья! Я недавно зарегистрировал свой бизнес. При этом, конечно, столкнулся со многими проблемами. Об этом и рассказываю.

Сегодня хочу поговорить о том, как оформить такую льготу от государства как налоговые каникулы.
Прежде всего, нужно проверить — попадаете ли вы под критерии, установленные законом:
1.  Основное условие для того, чтобы воспользоваться этим бонусом — ИП должно быть зарегистрировано впервые. И не далее, как год назад.  При этом закон о налоговых каникулах должен быть принят в регионе до регистрации вами бизнеса. Если под эти критерии вы не попадаете, то оформить налоговые каникулы не получится.
2.  Далее, ИП должен использовать патентную систему налогообложения или УСН. Другие налоговые режимы под льготу не попадают.
3.  Вид деятельности ИП относится к производственной, социальной, научной или это гостиничные и бытовые услуги населению.
4.  Доля товаров или услуг льготного вида деятельности должна быть не менее 70% от общего дохода ИП.
Это общие критерии. На местном уровне могут быть дополнительные пункты, которые влияют на возможность оформления льготы. Это ограничения по количеству сотрудников у ИП, максимальному доходу от бизнеса, конкретным кодам ОКВЭД.
Я сразу уточнил эти нюансы в налоговой инспекции на стадии регистрации ИП. У меня УСН, поэтому специальных действий, кроме заявления о переходе на упрощенку, от меня не потребовалось. С ИП, которые планируют работать по ПСН, ситуация немного сложнее — нужно будет подать заявление на выбранную систему налогообложения с указанием ставки 0% и названием местного закона о налоговых каникулах.
При этом в ФНС мне пояснили, что нулевая налоговая ставка не означает, что ИП не платит страховые взносы на себя и сотрудников.
Также мне необходимо сдавать налоговую декларацию, в которой на время льготного периода я указываю ставку 0%. Если бы я был на патенте, то было бы еще проще — отчитываться нет необходимости.
Итак, у вновь открывшихся в 2020 или 2021 году ИП есть законная возможность не платить налоги. Чтобы ею воспользоваться, нужно узнать — попадает ли ваш бизнес под установленные критерии. И, конечно, не стоит забывать про страховые взносы — их придется платить в любом случае.

Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/

[1..5]