fokinpr: налоги для малого бизнеса
Добрый день! Я являюсь учредителем ООО, который оказывает образовательные услуги в детском сегменте. Директор ООО — моя супруга. Достаточно часто в рамках своей деятельности вывозим детей на экскурсии или в походы. Для этого берем в аренду микроавтобус с водителем и оплачиваем занятость по часам.
Пришел к выводу, что могу открыть свое ИП, купить транспорт, нанять водителя и оказывать эти услуги своему центру. Мой бухгалтер сказала, что такой вариант попадает под понятие «взаимозависимые лица» и может вызвать пристальное внимание налоговой.
Я собрал информацию и вот что для себя усвоил:
1. Взаимозависимыми будут лица, отношения которых могут повлиять на условия заключения между ними сделки (например, если директор у обеих фирм — один и тот же человек или директор ООО и владелец ИП — супруги).
2. Взаимозависимость участников сделки не значит, что она противозаконна.
3. Главное в таких сделках — это их условия. Цена не должна отличаться от рыночной более, чем на 20 % как в меньшую, так и в большую сторону. Также не должно быть более выгодных условий для выполнения сделки.
4. Если при этом ИП оказывает услуги не только «своему» ООО, но и сторонним организациям, то это снижает риски претензий со стороны налоговиков.
5. Если у ООО и ИП разные сферы деятельности, то это показатель того, что ИП открывалось не с целью раздробить бизнес и уйти от налогов.
Проанализировав информацию, пришел к выводу, что ко мне не возникнет претензий со стороны ФНС.
ИП я открыл в начале этого года. Работаем не только на мое ООО. Аналогичные услуги по пассажирским перевозкам оказываем и другим организациям и частным лицам.
При этом для подстраховки особо пристальное внимание обращаю на сроки расчетов по услугам между своими ООО и ИП. Все расходы обязательно подтверждены документально и имеют экономическое обоснование. Сотрудники трудоустроены официально.
За 7 месяцев работы пристального внимания налоговой на себе не ощутил. И думаю, что в дальнейшем тоже его не почувствую.
⠀
Выводы: взаимозависимость участников сделки не противозаконна сама по себе. Главное в этом случае — цена и условия соглашения, которые не должны отличаться от рыночных.
Хорошего дня!
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/
Пришел к выводу, что могу открыть свое ИП, купить транспорт, нанять водителя и оказывать эти услуги своему центру. Мой бухгалтер сказала, что такой вариант попадает под понятие «взаимозависимые лица» и может вызвать пристальное внимание налоговой.
Я собрал информацию и вот что для себя усвоил:
1. Взаимозависимыми будут лица, отношения которых могут повлиять на условия заключения между ними сделки (например, если директор у обеих фирм — один и тот же человек или директор ООО и владелец ИП — супруги).
2. Взаимозависимость участников сделки не значит, что она противозаконна.
3. Главное в таких сделках — это их условия. Цена не должна отличаться от рыночной более, чем на 20 % как в меньшую, так и в большую сторону. Также не должно быть более выгодных условий для выполнения сделки.
4. Если при этом ИП оказывает услуги не только «своему» ООО, но и сторонним организациям, то это снижает риски претензий со стороны налоговиков.
5. Если у ООО и ИП разные сферы деятельности, то это показатель того, что ИП открывалось не с целью раздробить бизнес и уйти от налогов.
Проанализировав информацию, пришел к выводу, что ко мне не возникнет претензий со стороны ФНС.
ИП я открыл в начале этого года. Работаем не только на мое ООО. Аналогичные услуги по пассажирским перевозкам оказываем и другим организациям и частным лицам.
При этом для подстраховки особо пристальное внимание обращаю на сроки расчетов по услугам между своими ООО и ИП. Все расходы обязательно подтверждены документально и имеют экономическое обоснование. Сотрудники трудоустроены официально.
За 7 месяцев работы пристального внимания налоговой на себе не ощутил. И думаю, что в дальнейшем тоже его не почувствую.
⠀
Выводы: взаимозависимость участников сделки не противозаконна сама по себе. Главное в этом случае — цена и условия соглашения, которые не должны отличаться от рыночных.
Хорошего дня!
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/
20.08.2021 в 13:49
комментироватьДобрый день всем! Как владелец ООО с опытом ведения бизнеса в течение нескольких лет, сегодня хочу рассказать о незаконных методах оптимизации налогов, о которых я слышал, и которые в конечном счете могут привести к уголовной ответственности.
Начну с относительно нового. В 2020 году Налоговый кодекс РФ ввел понятие самозанятые. И для некоторых владельцев бизнеса это показалось удачной идеей — уволить сотрудников и продолжить работать с ними же, но уже привлекая их к работе в качестве самозанятых. Экономия на взносах в ФСС и ПФР, так сказать, на лицо, вместо НДФЛ – 4% налога в новом статусе. Схема просматривается налоговиками на счет «раз», рисковать не стоит.
Далее, очень похожий способ, но несколько более старый — заключение договора ГПХ с сотрудником вместо полноценного оформления трудовых отношений. Также проверить очень легко — при жалобе сотрудника, например, в трудовую инспекцию.
⠀
Старый вариант — дробление бизнеса. ООО подходит к пороговым показателям выручки или по количеству сотрудников на УСН и после этого открывает еще ООО или ИП. При этом список контрагентов один, сотрудники работают в одном помещении и собственники у фирмы— либо один и тот человек, либо члены его семьи. Налоговики тоже прекрасно осведомлены об этих маркерах, так что проверка не за горами.
⠀
Еще один вариант — обналичивание денежных средств через сторонние фирмы. Владельцам ООО часто бывает нужна наличка, но в отличие от ИП, свободно вывести деньги они не могут. На помощь приходят компании, которые за определенный процент оказывают фиктивную услугу и возвращают деньги налом владельцу ООО. Такие схемы налоговики находят быстро, еще быстрее устанавливают их участников.
⠀
Услугами так называемых однодневных фирм пользуются, когда хотят увеличить вычеты по НДС. С их помощью снижают цену продажи или увеличивают стоимость покупки. Но фирмы-однодневки привлекают внимание налоговиков, и по цепочке выявляется вся схема.
⠀
В заключении хочу предостеречь от попыток обмануть налоговую на любых этапах деятельности фирмы. Разовый результат, вас, может, и обрадует, но внимание со стороны ФСН того не стоит.
Всем хорошего дня!
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/
Начну с относительно нового. В 2020 году Налоговый кодекс РФ ввел понятие самозанятые. И для некоторых владельцев бизнеса это показалось удачной идеей — уволить сотрудников и продолжить работать с ними же, но уже привлекая их к работе в качестве самозанятых. Экономия на взносах в ФСС и ПФР, так сказать, на лицо, вместо НДФЛ – 4% налога в новом статусе. Схема просматривается налоговиками на счет «раз», рисковать не стоит.
Далее, очень похожий способ, но несколько более старый — заключение договора ГПХ с сотрудником вместо полноценного оформления трудовых отношений. Также проверить очень легко — при жалобе сотрудника, например, в трудовую инспекцию.
⠀
Старый вариант — дробление бизнеса. ООО подходит к пороговым показателям выручки или по количеству сотрудников на УСН и после этого открывает еще ООО или ИП. При этом список контрагентов один, сотрудники работают в одном помещении и собственники у фирмы— либо один и тот человек, либо члены его семьи. Налоговики тоже прекрасно осведомлены об этих маркерах, так что проверка не за горами.
⠀
Еще один вариант — обналичивание денежных средств через сторонние фирмы. Владельцам ООО часто бывает нужна наличка, но в отличие от ИП, свободно вывести деньги они не могут. На помощь приходят компании, которые за определенный процент оказывают фиктивную услугу и возвращают деньги налом владельцу ООО. Такие схемы налоговики находят быстро, еще быстрее устанавливают их участников.
⠀
Услугами так называемых однодневных фирм пользуются, когда хотят увеличить вычеты по НДС. С их помощью снижают цену продажи или увеличивают стоимость покупки. Но фирмы-однодневки привлекают внимание налоговиков, и по цепочке выявляется вся схема.
⠀
В заключении хочу предостеречь от попыток обмануть налоговую на любых этапах деятельности фирмы. Разовый результат, вас, может, и обрадует, но внимание со стороны ФСН того не стоит.
Всем хорошего дня!
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/
13.07.2021 в 22:25
Здравствуйте! Я — владелец небольшого бизнеса по производству хлебобулочных изделий. По всем параметрам мое предприятие относится к малому бизнесу, и благодаря этому я пользуюсь рядом льгот от государства.
Как узнать — имеете ли вы право на какие-либо меры поддержки от государства или нет? Сначала нужно проверить — соответствует ли ваша организация критериям СМП (субъект малого предпринимательства).
⠀
В 2021 году эти критерии остаются неизменными:
1. Доход за год не превышает 800 млн. руб.
Этот показатель вычисляется по данным налоговой декларации за предыдущий год, при этом если организация применяет не один налоговый режим, то доходы по всем декларациям суммируются.
2. Среднесписочная численность персонала находится в диапазоне от 16 до 100 человек.
При расчете показателя также учитываются данные прошедшего года.
3. Процент участия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не превышает 25%, а зарубежных организаций или российских, но не имеющих статуса СМП, составляет не более 49%.
⠀
При этом принадлежность к субъектам малого бизнеса определяется по значению наибольшего показателя. Например, если численность предприятия 90 человек, но годовой доход — 900 млн. руб., то компания относится к категории среднего бизнеса.
Все зарегистрированные СМП указаны в специальном реестре, который можно найти на официальном сайте ФНС. Реестр формируется автоматически на основании налоговой отчетности компаний за прошедший год. Информация о вновь созданных предприятиях попадает в реестр 10 числа каждого месяца.
Для малого бизнеса действуют различные льготы и меры поддержки: налоговые каникулы у вновь созданных предприятий, субсидии на открытие и развитие бизнеса, льготное кредитование, упрощенные порядок бухучета и бухгалтерская отчетность, отсутствие лимита кассовой наличности и ряд других.
Более подробно можно узнать в региональных органах власти, курирующих малый бизнес.
Будьте в курсе мер поддержки, чтобы пользоваться всеми возможностями для малого бизнеса.
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/
Как узнать — имеете ли вы право на какие-либо меры поддержки от государства или нет? Сначала нужно проверить — соответствует ли ваша организация критериям СМП (субъект малого предпринимательства).
⠀
В 2021 году эти критерии остаются неизменными:
1. Доход за год не превышает 800 млн. руб.
Этот показатель вычисляется по данным налоговой декларации за предыдущий год, при этом если организация применяет не один налоговый режим, то доходы по всем декларациям суммируются.
2. Среднесписочная численность персонала находится в диапазоне от 16 до 100 человек.
При расчете показателя также учитываются данные прошедшего года.
3. Процент участия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не превышает 25%, а зарубежных организаций или российских, но не имеющих статуса СМП, составляет не более 49%.
⠀
При этом принадлежность к субъектам малого бизнеса определяется по значению наибольшего показателя. Например, если численность предприятия 90 человек, но годовой доход — 900 млн. руб., то компания относится к категории среднего бизнеса.
Все зарегистрированные СМП указаны в специальном реестре, который можно найти на официальном сайте ФНС. Реестр формируется автоматически на основании налоговой отчетности компаний за прошедший год. Информация о вновь созданных предприятиях попадает в реестр 10 числа каждого месяца.
Для малого бизнеса действуют различные льготы и меры поддержки: налоговые каникулы у вновь созданных предприятий, субсидии на открытие и развитие бизнеса, льготное кредитование, упрощенные порядок бухучета и бухгалтерская отчетность, отсутствие лимита кассовой наличности и ряд других.
Более подробно можно узнать в региональных органах власти, курирующих малый бизнес.
Будьте в курсе мер поддержки, чтобы пользоваться всеми возможностями для малого бизнеса.
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/
12.06.2021 в 15:52
Всем доброго дня! У меня ИП, занимаюсь ремонтом сантехники. Бизнес у меня небольшой, работаю один. Раньше применял патентную систему налогообложения.
Согласно закону, с 1-го июля 2021 года я был бы обязан применять он-лайн кассу. До этого момента для меня действовала бы отсрочка.
Я раздумывал, как мне избежать покупки он-лайн кассы. Отсрочка заканчивается, новых поблажек государство не обещает. И тут знакомая – бухгалтер в крупной фирме — посоветовала мне перейти на налог на профессиональный доход. Дескать, при использовании этого режима он-лайн касса не нужна.
Я почитал об этом, и вот что для себя усвоил.
Есть определенные критерии, по которым нужно оценить свой бизнес:
1. доход за год не должен быть больше 2,4 млн. руб.;
2. вы не являетесь посредником;
3. вы работаете в одиночку.
Что касается налоговых ставок, то они очень привлекательные —4% на доход, если работаете с физическими лицами, и 6% — если с юридическими.
Страховые взносы платить не надо. Сниматься с учета в качестве ИП — тоже.
Я перешел на НПД с начала 2021 года, когда закончился срок действия моего патента. Также это можно сделать в любое другое время, уведомив ИФНС.
Теперь я формирую чеки в приложении «Мой налог», которые пересылаю заказчику. И все. Никакой он-лайн кассы мне не нужно.
Если бы с патента я не ушел и работал без кассы и после 01.07.2021 года, то попал на штрафы.
Конечно, если я сменю вид предпринимательской деятельности на тот, который не проходит по критериям для НПД, или приму на работу сотрудника, тогда без установки не обойтись. Но ни того, ни другого я пока не планирую.
⠀
В ст.2 Федерального закона ФЗ-54 указан ряд других видов деятельности, которым можно продолжать работать без он-лайн касс и после 1 июля 2021 года. Проверьте себя, возможно, вы окажетесь в их числе.
Ну, и конечно, следите за изменениями в законодательстве — это поможет избежать штрафов или сэкономить, как мне.
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/
Согласно закону, с 1-го июля 2021 года я был бы обязан применять он-лайн кассу. До этого момента для меня действовала бы отсрочка.
Я раздумывал, как мне избежать покупки он-лайн кассы. Отсрочка заканчивается, новых поблажек государство не обещает. И тут знакомая – бухгалтер в крупной фирме — посоветовала мне перейти на налог на профессиональный доход. Дескать, при использовании этого режима он-лайн касса не нужна.
Я почитал об этом, и вот что для себя усвоил.
Есть определенные критерии, по которым нужно оценить свой бизнес:
1. доход за год не должен быть больше 2,4 млн. руб.;
2. вы не являетесь посредником;
3. вы работаете в одиночку.
Что касается налоговых ставок, то они очень привлекательные —4% на доход, если работаете с физическими лицами, и 6% — если с юридическими.
Страховые взносы платить не надо. Сниматься с учета в качестве ИП — тоже.
Я перешел на НПД с начала 2021 года, когда закончился срок действия моего патента. Также это можно сделать в любое другое время, уведомив ИФНС.
Теперь я формирую чеки в приложении «Мой налог», которые пересылаю заказчику. И все. Никакой он-лайн кассы мне не нужно.
Если бы с патента я не ушел и работал без кассы и после 01.07.2021 года, то попал на штрафы.
Конечно, если я сменю вид предпринимательской деятельности на тот, который не проходит по критериям для НПД, или приму на работу сотрудника, тогда без установки не обойтись. Но ни того, ни другого я пока не планирую.
⠀
В ст.2 Федерального закона ФЗ-54 указан ряд других видов деятельности, которым можно продолжать работать без он-лайн касс и после 1 июля 2021 года. Проверьте себя, возможно, вы окажетесь в их числе.
Ну, и конечно, следите за изменениями в законодательстве — это поможет избежать штрафов или сэкономить, как мне.
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/
07.06.2021 в 12:24
